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Direkte Leistungszusage / Pensionszusage

Mit einer Pensionszusage gibt das Unternehmen an ausgewählte Mitarbeiter das Versprechen ab, ihnen ab Pensionsantritt eine bestimmte Zusatzpension zu bezahlen. Grundlage ist eine rechtsverbindliche und unwiderrufliche Zusage zwischen dem Unternehmen und dem(n) Mitarbeiter(n). Die Auszahlung erfolgt in Rentenform, es ist aber auch eine Kapitalabfindung möglich. Es kann auch eine Hinterbliebenenpension und/oder Berufsunfähigkeitspension eingeschlossen werden.

Dies ist selbst für Geschäftsführer einer GmbH, die gleichzeitig  Gesellschafter (mit bis zu 100% Beteiligung) sind, möglich. Die Firmenpensionszusage ist damit eine Möglichkeit, Firmenkapital - ohne Gewinnsteuern bezahlen zu müssen - in Privatvermögen zu wandeln (siehe  Möglichkeit der Kapitalabfindung).
Im Zusammenhang mit der Pensionszusage kann eine steuerliche Rückstellung gebildet werden, die Gewinn mindernd wirkt. Die Firmenpension selbst wird entweder mit einer Kombination aus Rückdeckungsversicherung und Wertpapieren finanziert oder zur Gänze mit einer Rückdeckungsversicherung – die Versicherungsprämien sind in beiden Fällen Betriebsausgaben.

Die Vorteile auf einen Blick: 

  • Pensionsrückstellung wirkt Gewinn mindernd
  • Keine Lohnnebenkosten – daher günstiger als Gehaltserhöhung
  • Motivation der Mitarbeiter und Bindung an das Unternehmen
  • Auch für mehrheitlich (bis zu 100%) beteiligte geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH möglich
  • Optional ist Einschluss einer Hinterbliebenen- und/oder Berufsunfähigkeitspension möglich

Vorteile für den Mitarbeiter:

  • Vom Arbeitgeber finanzierte Zusatzpension
  • Keine Steuerbelastung während der Aktivzeit
  • Kapitalabfindung möglich
 

Das Team von IVM ist immer erreichbar und arbeitet stets rasch, konsequent und zielsicher. Ich zähle auf diese unbürokratische Soforthilfe. IVM hat mein vollstes Vertrauen.

Herr Obergruber, Unternehmer aus Amstetten